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                證監會就《證券公司投資銀行類業務內部控〗制指引》公□開征求意見

                2017-09-08 21:55 來源: 證監會網站
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                為落實依ㄨ法、全面、從嚴的總體監管思路,督促證券公司強】化主體意識、完善自我約束№機制,提升投資銀行類業務內部控制水平,防範↓化解風險,證監會研究制定了《證券公司投資銀行類業務內部控制指引》(征求』意見稿,以下簡稱《指引》),並於近日向社會公開征求意見。

                目前,投行類業務內部控制建設主要依⌒ 據是《證券公司內部控制指引》、《證券發行上市保薦■業務管理辦法》、《上市公司並購重組財務顧問業▽務管理辦法》等業務規則,上述規則對投行業≡務條線的內控提出了要求,對促進證券公司加強投行類業務風險管理、建立自♂我約束機制發揮了積極作用。但由於◥制定時間較早、內容相對原則,且對各▂類投行業務內部控制的要求較為分散,其針對性和指導性有待進一步提高。特別是近年來投行類業務快】速發展,行業中普遍存在∩的“重發展、輕質量”、“重規模、輕風險”,主體責任履行不到位、執業質量良莠@ 不齊,業務發展與內部控制脫節等現象,與其在服務♀實體經濟發展、提高直接融資比◆重等方面承擔的日益重要職責不相匹配。因此,我會︻在廣泛征求行業意見基礎上制定了《指引》,旨在明確投行類業務主體責任、強∮化制度建設、加強實踐指導,切實把好風險防控關。相關要求主要包括以下●四個方面:

                一是聚焦投行類業務經營管理中的主要矛盾和突▲出問題,通過明確業務承做實施集高等神獸中統一管理、健全業務制度體系、規範薪酬激勵機制等方面的要求,著力解決業務活動管控不足,過度激勵等導致投行類業務風險產▓生的根源性問題。

                二是突出投行類業務內部控制標準的統一,在充分考慮不同公司和各類投行↘業務內部控制現行標準的基礎上,歸納、提煉出包括內部控制流程,持續督導和受托管理,問核、工作日誌、底稿管理等適用於全行業的統一內部控制要求。同時,當證券公司內知識和底蘊部存在多個業務條線同時開↑展同類投行業務時,明確要求證券公司統不斷一執業和內部控制標準,避免相互之間存在差異。

                三是完∞善以項目組和業務部門、質量控制、內核和合規風控為主的“三道防線”基本架構,構建分工合☆理、權責明確、相互制衡、有效監督少主的投行類業務內部控制體系。同時,明確各內部控制職能部門的職責範圍,通過引導項目組和業務部門※加強一線執業和管理,質量控制實⌒施全過程管控,內核、合規風控等嚴把公司層面的眉頭皺起出口管理,督促各方歸位盡責,避免因㊣ 職責因分工不清晰導致實際工作中職責虛化或重疊的問題,提高★投行類業務內部控制效率。

                四是強調投行類業務內部控制的有效性,細化各道防線具體履ξ職形式,加強對投行類業務〓立項、質量控制、內核等人類才不會被禁制阻擋執行層面的規範和指導,從內部控制人☉員配備,立項和內核等會議人員構成猿王和比例、表決機制,現場核查等Ψ方面提出具體要求,解決實踐中“走過場”、“有名無實”等問題。

                歡迎社會各界對《指引》提▓出寶貴意見,我會將認真研究各方反饋意見,盡快修改完善「、發布實施。

                【我要糾錯】 責任編輯:呂浩銘
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